Como lidar com os impostos das criptomoedas
Em resumo: como lidar com os impostos das criptomoedas
Lidar com os impostos da cripto significa quatro coisas. Entender qual ação cria uma obrigação fiscal ou de reporte no seu país. Classificar o seu caso na categoria certa. Reunir o seu histórico de operações. E conferir com uma fonte oficial. As consequências fiscais costumam estar ligadas a dispor do ativo, ou seja, vendê-lo, trocá-lo por outro ativo ou pagar bens, ou a receber cripto como renda. Já uma transferência entre as suas próprias carteiras, ou o saque técnico de dinheiro já recebido para uma conta bancária, normalmente não é um fato gerador autônomo. Embora possa exigir documentação.
As regras, as alíquotas e os limites concretos diferem por país e mudam com o tempo. Por isso não os colocamos no site de referência. Aqui explicamos onde procurar e quais perguntas fazer, mas isto não declara por você e não substitui um profissional. Os valores exatos ficam com o site da autoridade fiscal e um contador.
Vão ser precisas algumas coisas de antemão. Primeiro, acesso ao seu histórico de operações, ou seja, exportações de exchanges e carteiras. Segundo, uma ideia clara de o que você fez com a cripto e quando. Terceiro, para os valores exatos, o site da autoridade fiscal do seu país ou um contador.
Como lidar com os impostos, passo a passo
Passo 1. Entenda o que costuma ser um fato gerador de imposto
Em muitos países, o imposto não aparece porque o saldo sobe na sua carteira. Mas por uma ação concreta, por exemplo uma venda, trocar uma moeda por outra, pagar bens com cripto ou receber cripto como renda1. O simples «comprar e manter», transferir entre as suas próprias carteiras ou sacar para um banco dinheiro já recebido muitas vezes não é um fato gerador autônomo. Mas as regras diferem por país, então confira com uma fonte oficial.
O que vem depois depende do que você fez. Se você só comprou e manteve ou moveu entre as suas próprias carteiras e não vendeu nem trocou nada, então muitas vezes ainda não há fato gerador. Mas convém guardar o histórico mesmo assim para mais adiante. Se você vendeu, trocou, pagou com cripto ou a recebeu por trabalho, então pode ter surgido um fato gerador ou de reporte. A existência de um fato ainda não significa que haja imposto a pagar. Já que o resultado pode ser negativo, cair numa isenção ou ser apenas informativo, e nesse caso vá ao passo 2.
Passo 2. Classifique o seu caso numa categoria
Para os casos típicos convém começar com duas cestas principais, que os países tributam de formas diferentes. A primeira cesta é a renda, quando você recebeu cripto como pagamento, por exemplo por trabalho freelance ou como recompensa. Do lado de ganhar isto é tratado no cenário como receber pagamentos em criptomoedas. A segunda cesta é um ganho ou perda por disposição, quando você comprou um ativo e depois o vendeu ou trocou a outro preço. Do lado do saque o guia como vender e sacar criptomoedas trata disso. A mesma pessoa pode cair nas duas cestas ao mesmo tempo. A mineração e o staking, os airdrops e os forks, as doações e as heranças, assim como o DeFi e os tokens embrulhados podem seguir regras à parte. Se for o seu caso, verifique-o especificamente. Como exatamente tudo isso é tributado e a que alíquota você vê em.
Passo 3. Reúna o seu histórico de operações — este é o passo universal
É a ação mais útil e que não depende do país. Por cada fato você precisa da data, do valor, do valor em moeda local no momento da operação e das taxas, assim como dos extratos de exchanges e carteiras. Uma exchange costuma oferecer uma exportação já pronta.
Faça exportações com regularidade, não no último momento. Porque as operações antigas, as carteiras esquecidas e os serviços fechados depois são quase impossíveis de reunir. Um histórico vazio ou incompleto arrisca pagar a mais ou uma multa.
Passo 4. Encontre as regras do seu país numa fonte oficial
O que vem depois depende em grande medida de se há uma página pronta para o seu país. Olhe na seção impostos por país, e se uma página do seu país já estiver lá, comece por ela. Como a cobertura ainda é pontual, o marco deste guia funciona independentemente do número de países. Se o seu país ainda não estiver lá, vá direto ao site da autoridade fiscal e, se preciso, a um contador local.
Num número crescente de jurisdições, os serviços de cripto assumem obrigações de coletar e transmitir dados. Os mecanismos internacionais de troca dessa informação se ampliam2. O conselho de fórum e os diversos «esquemas» não são uma fonte, então apoie-se nos documentos oficiais.
Passo 5. Decida como declarar e quando chamar um profissional
O que vem depois depende de quão complexo é o seu caso. Se o caso é simples, ou seja, há poucas operações e o histórico está limpo, você pode declarar sozinho com as instruções da autoridade fiscal. Se o caso é complexo, por exemplo muitas operações, renda e ganhos juntos, mineração, staking, airdrops ou DeFi. Assim como operações em vários países, é melhor recorrer a um contador familiarizado com a cripto. Não damos aconselhamento fiscal nem calculamos o seu valor. Já que a referência ajuda você a formular as perguntas, enquanto a decisão e os números ficam com a fonte oficial e o profissional.
Se você não consegue entender sozinho a que categoria pertence o seu caso e como agir corretamente, não deixe ao acaso. Mas procure um consultor fiscal no seu país e faça a pergunta a ele. Uma consulta pontual quase sempre é mais barata e mais tranquila do que acabar depois com renda não declarada e os problemas que isso traz.
Para onde seguir
O que vem depois depende de a que caso você chegou. Se você recebeu cripto como renda, olhe o lado de ganhar, algo que o cenário como receber pagamentos em criptomoedas trata. Se você vendeu ou trocou, olhe o procedimento e os seus riscos no guia como vender e sacar criptomoedas. Se você precisa das regras de um país específico, comece pela seção impostos por país e o site da autoridade fiscal.